金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会(huì)有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实(shí)党(d先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案ǎng)中央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创(chuàng)板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事(shì)立(lì)体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易(yì)盛（天津）科技股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达(dá)易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存(cún)储技(jì)术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及(jí)相关责(zé)任人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事(shì)追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依(yī)法(fǎ)对(duì)泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适格投(tóu)资者及时(shí)有效(xiào)地追究违规上市(shì)公(gōng)司及其相关中(zhōng)介机构等(děng)责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本市(shì)场(chǎng)违法违规(guī)成本的重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市(shì)场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司(sī)、出具审计(jì)报告(gào)的或(huò)者法律意见书(shū)的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相当的(de)法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服(fú)务质量(liàng)的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发现相关中介(jiè)机构(gòu)责任人员存(cún)在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投(tóu)资者(zhě)合(hé)法权益，目前(qián)在投资者(zhě)保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉(sù)讼法》等(děng)法律法规规定了包括协(xié)商(shāng)和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素(sù)，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法(fǎ)院(yuàn)受理(lǐ)并裁(cái)定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授权(quán)，申请参加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据最终(zhōng)计算(suàn)的(de)适格投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调整），用(yòng)于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存储案(àn)的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔(péi)付(fù)程序直接(jiē)获(huò)赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查(chá)期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监督管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得(dé)的金额(é)，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损(sǔn)失等诸多(duō)因素。承诺金数额(é)通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的(de)精(jīng)准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规定》等规定(dìng)，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人(rén)员(yuán)，下一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益律师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构启(qǐ)动了(le)相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的(de)勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主动先行赔付以及(jí)申请证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案(àn)件(jiàn)中(zhōng)的执业(yè)行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其(qí)从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气(qì)正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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