金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监会有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权(quán)益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行(xíng)人(rén)及相关控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关(guān)责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对(duì)部分责任人(rén)员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及(jí)时(shí)移送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法(fǎ)对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提(tí)高(gāo)资(zī)本市场违法违规成(chéng)本的重要举措。我会(huì)将进一(yī)步畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市(shì)场良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的(de)或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违规(guī)主体实(shí)施精准打击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参(cān)与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关处理；如果相关中介(jiè)机构(gòu)主(zhǔ)要涉(shè)嫌(xián)执业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务(wù)质量(liàng)的重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等(děng)一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能(néng)力等(děng)因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默(mò)示(shì)加入(rù)、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司作为(wèi)紫(zǐ)晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构(gòu)正(zhèng)在主动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额(é)进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资(zī)者(zhě)的(de)投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披(pī)露(lù)的公告(gào)中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，证(zhèng)监(jiān)会将(jiāng)如何处理？外科鼻祖是谁？>

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违法的(de)单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损失、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并(b外科鼻祖是谁？ìng)经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的(de)行(xíng)政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需要综合(hé)考(kǎo)虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能(néng)获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收(shōu)违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失(shī)等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高(gāo)于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能(néng)，达(dá)到行(xíng)政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会提交当(dāng)事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其(qí)责任(rèn)人员，下(xià)一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽(zé)达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京市康(kāng)达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会(huì)计(jì)师(shī)事(shì)务所、致同会(huì)计师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后续(xù)将根(gēn)据(jù)其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情形(xíng)，依法(fǎ)进行下(xià)一(yī)步处理。需要(yào)指出的是(shì)，我们(men)将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司(sī)、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机构是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力(lì)量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化外科鼻祖是谁？，珍视行业声誉。