金融(róng)界4月21日(rì)消(xiāo)息(xī) 证监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权(quán)益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影(yǐng)响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关(guān)责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法权益(yì)，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际(jì)控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位(wèi)追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存储技术股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定，分别(bié)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相(xiāng)关责任(rèn)人员进(jìn)行(xíng)行政处罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安机(jī)关(guān)的(de)沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海证券交易(yì)所将(jiāng)依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格(gé)投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关中介机构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本(běn)市(明堂人形图的作者是谁，明堂人形图的作者是谁写的shì)场违(wéi)法违规(guī)成本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司提(tí)供保荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、出具审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券(quàn)服(fú)务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)意(yì)愿和能力(lì)等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合(hé)规(guī)风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规(guī)定(dìng)了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的充分(fēn)性和(hé)有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因素，目标都是(shì)有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注泽达易(yì)盛普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别(bié)授(shòu)权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入(rù)、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请首次公(gōng)开发(fā)行股(gǔ)票的(de)保荐机(jī)构和主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在(zài)主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项(xiàng)基金(jīn)（上述(shù)金额为公司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者可以积极(jí)参(cān)与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损(sǔn)失、消除(chú)损害(hài)或者(zhě)不良(liáng)影响并(bìng)经国务院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金(jīn)数额的确定需要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收益或(huò)者避免的(de)损(sǔn)失(shī)、当事(shì)人涉嫌违法行为依明堂人形图的作者是谁，明堂人形图的作者是谁写的法可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚款和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资(zī)者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关执业过(guò)程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会(huì)计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业(yè)行为中的(de)勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述(shù)案件中(zhōng)的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格(gé)遵守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气正的(de)企业(yè)文化(huà)和行业(yè)文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

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